برای دریافت و برداشت پول متوفی از حساب های بانکی وی، ورثه باید مراحل قانونی مشخصی را طی کنند. طبق ماده ۸۶۸ قانون مدنی، مالکیت ورثه نسبت به ترکه متوفی مستقر نمی شود مگر پس از ادای حقوق و دیونی که به ترکه تعلق گرفته است.
مراحل و مستندات قانونی جهت دریافت این مبالغ به شرح زیر است:
۱. انحصار وراثت: طبق ماده ۳۶۰ قانون امور حسبی، ورثه باید ابتدا با مراجعه به شورای حل اختلاف آخرین اقامتگاه متوفی، دادخواست صدور گواهی انحصار وراثت تقدیم کنند تا سهم الارث هر یک از وراث به طور قانونی مشخص شود.
۲. پرداخت مالیات بر ارث: به موجب ماده ۱۷ قانون مالیات های مستقیم (اصلاحی ۱۳۹۴)، بانک ها قبل از پرداخت موجودی حساب متوفی به ورثه، مکلف به کسر مالیات بر ارث متعلق به این وجوه و واریز آن به حساب سازمان امور مالیاتی هستند. پس از پرداخت مالیات، گواهی واریز مالیات بر ارث (مفاصاحساب مالیاتی) صادر می شود.
۳. مراجعه به بانک: پس از طی مراحل فوق، وراث یا وکیل قانونی آنها باید با در دست داشتن مدارک زیر به شعب بانک مربوطه مراجعه کنند:
– گواهی انحصار وراثت (اصل و کپی)
– گواهی پرداخت مالیات بر ارث (مفاصاحساب مالیاتی)
– گواهی فوت متوفی
– شناسنامه و کارت ملی متوفی و تمامی وراث
پس از بررسی مدارک و حضور تمامی وراث (یا نماینده قانونی آنها با وکالت نامه رسمی که حق برداشت از حساب متوفی در آن تصریح شده باشد)، بانک سهم هر یک از وراث را محاسبه و به حساب آنها واریز می کند.